BILAN ACTIF CONSOLIDE
En euros
|
|
30 juin 2023
|
31 décembre 2022
|
|
Net
|
Net
|
ACTIF IMMOBILISE
|
|
|
|
|
|
|
|
Ecarts d’acquisition
|
|
27 928 108
|
27 923 823
|
Concessions, brevets, marques & droits similaires
|
|
2 649 294
|
3 132 903
|
Autres immobilisations incorporelles
|
|
9 132 086
|
8 896 275
|
Total Immobilisations incorporelles
|
1.1
|
39 709 488
|
39 953 001
|
|
|
|
|
Installations techniques
|
|
39 567
|
36 334
|
Mobilier, matériel de bureau, informatique
|
|
652 002
|
634 871
|
Autres immobilisations corporelles
|
|
170 566
|
224 659
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total Immobilisations corporelles
|
1.2
|
862 135
|
895 864
|
|
|
|
|
Immobilisations financières
|
1.3
|
537 674
|
584 677
|
|
|
|
|
TOTAL DE L’ACTIF IMMOBILISE
|
|
41 109 297
|
41 433 542
|
|
|
|
|
ACTIF CIRCULANT
|
|
|
|
|
|
|
|
Stocks
|
2
|
430 101
|
548 104
|
Clients et comptes rattachés
|
3
|
18 628 711
|
19 891 848
|
Autres créances et comptes de régularisation
|
4
|
3 996 672
|
4 128 944
|
Valeurs mobilières de placement
|
5
|
415 019
|
413 854
|
Disponibilités
|
5
|
6 955 448
|
12 803 723
|
|
|
|
|
TOTAL DE L’ACTIF CIRCULANT
|
|
30 425 951
|
37 786 473
|
TOTAL DE L’ACTIF
|
|
71 535 248
|
79 220 015
|
BILAN PASSIF CONSOLIDE
En euros
|
|
30 juin 2023
|
31 décembre 2022
|
|
|
|
|
CAPITAUX PROPRES
|
|
|
|
|
|
|
|
Capital social
|
|
364 422
|
364 422
|
Primes liées au capital
|
|
16 717 483
|
16 717 483
|
Réserves consolidées
|
|
16 183 773
|
12 271 095
|
Réserves de conversion
|
|
(414 907)
|
(517 231)
|
Résultat groupe
|
|
(71 452)
|
3 912 675
|
CAPITAUX PROPRES PART DU GROUPE
|
6
|
32 779 319
|
32 748 444
|
INTERETS MINORITAIRES
|
|
268 667
|
340 326
|
PROVISIONS
|
7
|
8 628 960
|
8 332 997
|
DETTES
|
|
|
|
|
|
|
|
Emprunts et dettes financières
|
5-8
|
12 396 542
|
13 412 030
|
Dettes fournisseurs et comptes rattachés
|
9
|
3 808 676
|
4 705 893
|
Autres dettes et comptes de régularisation
|
10
|
13 653 084
|
19 680 325
|
|
|
|
|
TOTAL DES DETTES
|
|
29 406 805
|
37 798 248
|
TOTAL DU PASSIF
|
|
71 535 248
|
79 220 015
|
COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE
En euros
|
|
30 juin 2023
(6 mois)
|
30 juin 2022
(6 mois)
|
|
|
|
|
Chiffre d’affaires
|
11
|
29 573 240
|
29 339 768
|
Autres produits d’exploitation
|
|
66 146
|
381 180
|
TOTAL PRODUITS D’EXPLOITATION
|
|
29 639 386
|
29 720 948
|
Achats consommés
|
13
|
(10 368 157)
|
(10 035 875)
|
Autres charges d’exploitation
|
14
|
(2 897 245)
|
(2 758 939)
|
Impôts et taxes
|
–
|
(128 090)
|
(58 664)
|
Charges de personnel
|
–
|
(12 622 630)
|
(11 584 929)
|
Dotations / Reprises aux amortissements et provisions *
|
16
|
(3 253 459)
|
(2 301 982)
|
TOTAL CHARGES D’EXPLOITATION
|
|
(29 269 581)
|
(26 740 389)
|
RESULTAT D’EXPLOITATION
|
|
369 805
|
2 980 559
|
(Charges) et produits financiers
|
17
|
(167 367)
|
(270 414)
|
(Charges) et produits exceptionnels
|
18
|
(121 270)
|
(125 018)
|
Impôts sur les résultats
|
19
|
(234 193)
|
(673 746)
|
RESULTAT NET DES SOCIETES INTEGREES
|
|
(153 025)
|
1 911 381
|
Intérêts minoritaires
|
|
81 573
|
(74 267)
|
RESULTAT NET (part du groupe)
|
|
(71 452)
|
1 837 114
|
Résultat par action (1)
|
20
|
(0,0157)
|
0,4079
|
Résultat dilué par action (2)
|
20
|
(0,0157)
|
0,3906
|
(1) Ce montant est égal au résultat du Groupe, divisé par le nombre moyen d’actions en circulation durant l’exercice.
(2) Ce montant est égal au résultat du Groupe, divisé par le nombre d’actions en circulation et augmenté du nombre d’actions à créer en cas de conversion de l’intégralité des options et de l’exercice de l’intégralité des stock-options. Au 30 juin 2023 le résultat net de base par action étant négatif le résultat dilué par action est égal au résultat net de base par action.
* Les dotations aux amortissements du 1er semestre 2023 incluent 569 412 euros d’amortissement de la partie du prix d’acquisition de Respondi allouée sur des actifs incorporels.
Afin d’assurer la comparabilité des résultats des deux périodes un compte de résultat proforma au 30 juin 2022 est présenté note 25. Les données pro forma 2022 présentées ont été retraitées afin de tenir compte du même montant d’amortissement sur la partie du prix d’acquisition de Respondi allouée sur des actifs incorporels, net d’impôts différés, que sur le 1er semestre 2023.
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE
En euros
|
30 juin 2023
(6 mois)
|
30 juin 2022
(6 mois)
|
|
|
Flux de trésorerie liés à l’activité
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat net des sociétés intégrées
|
(153 025)
|
1 911 381
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie
|
|
|
|
Amortissements et provisions
|
3 224 184
|
2 029 754
|
|
Variation des impôts différés
|
(71 402)
|
166 802
|
|
Plus ou moins-values de cession, nettes d’impôt
|
(12 042)
|
–
|
|
Autres produits et charges sans incidence trésorerie
|
–
|
–
|
|
= Marge brute d’autofinancement des sociétés intégrées
|
2 987 715
|
4 107 937
|
|
|
|
|
|
Variation du besoin en fonds de roulement lié à l’activité :
|
|
|
|
Stocks
|
117 816
|
(138 842)
|
|
Créances d’exploitation
|
1 405 533
|
(787 421)
|
|
Dettes d’exploitation
|
(3 194 844)
|
(1 772 747)
|
|
= Flux net de trésorerie généré par l’activité
|
1 316 220
|
1 408 927
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acquisitions d’immobilisations
|
|
|
|
Incorporelles
|
(2 421 033)
|
(1 978 943)
|
|
Corporelles
|
(261 154)
|
(266 472)
|
|
Financières
|
(13 887)
|
(12 595)
|
|
Cessions d’immobilisations, nettes d’impôt
|
84 972
|
107 431
|
|
Incidence des variations de périmètre
|
(3 589 586)
|
(135 624)
|
|
= Flux net de trésorerie lié aux opérations d’investissement
|
(6 200 688)
|
(2 286 203)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dividendes versés aux actionnaires de la société mère
|
–
|
–
|
|
Augmentation/Réduction de capital en numéraire
|
–
|
–
|
|
(Acquisition) / Cession d’actions propres
|
–
|
–
|
|
Subventions d’investissement reçues
|
–
|
–
|
|
Variations des emprunts et dettes financières divers
|
(1 089 311)
|
(1 153 529)
|
|
Variation des concours bancaires
|
–
|
–
|
|
= Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement
|
(1 089 311)
|
(1 153 529)
|
|
|
|
|
|
Incidence des variations de change
|
29 495
|
(92563)
|
|
VARIATION DE TRESORERIE
|
(5 944 284)
|
(2123367)
|
|
Trésorerie d’ouverture
|
13 239 424
|
13512247
|
|
Trésorerie de clôture (Note 5)
|
7 295 141
|
11388880
|
|
VARIATION DE TRESORERIE
|
(5 944 284)
|
(2123367)
|
|
|
|
|
|
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES
1 – Généralités et comparabilite
1.1. Généralités
La société Bilendi SA a été constituée en 1999 avec pour activité principale la réalisation de programmes de fidélisation. Elle est également devenue progressivement un acteur important du marché des panels en ligne.
Les comptes consolidés sont établis selon le règlement n° 2020-01 du 9 octobre 2020 de l’ANC relatif aux comptes consolidés, homologué par arrêté du 29 décembre 2020.
Les principes généraux de prudence, de régularité, de sincérité et d’image fidèle ont donc été respectés à partir des hypothèses de bases suivantes :
- Continuité de l’exploitation,
- Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,
- Indépendance des exercices.
Les comptes consolidés présentent un bilan, un compte de résultat et une annexe aux comptes consolidés incluant un tableau de variation des capitaux propres, ainsi qu’un tableau des flux de trésorerie.
L’intégration des sociétés Bilendi Ltd et de Respondi Ltd a été réalisée avec les taux de change suivants :
- Les comptes de bilan ont été convertis à 0,8583 (cours à la clôture)
- Les comptes de produits et de charges ont été convertis à 0,8766 (cours moyen de la période)
L’intégration de la société 2WLS, située au Maroc, a été réalisée avec les taux de change suivants :
- Les comptes de bilan ont été convertis à 10,7985 (cours à la clôture)
- Les comptes de produits et de charges ont été convertis à 10,9909 (cours moyen de la période)
L’intégration de la société Bilendi A/S, située au Danemark, a été réalisée avec les taux de change suivants :
- Les comptes de bilan ont été convertis à 7,4474 (cours à la clôture)
- Les comptes de produits et de charges ont été convertis à 7,4464 (cours moyen de la période)
L’intégration de la société Bilendi AB, située en Suède, a été réalisée avec les taux de change suivants :
- Les comptes de bilan ont été convertis à 11,8055 (cours à la clôture)
- Les comptes de produits et de charges ont été convertis à 11,3314 (cours moyen de la période)
L’intégration de la société Bilendi Schweiz, située en Suisse, a été réalisée avec les taux de change suivants :
- Les comptes de bilan ont été convertis à 0,9788 (cours à la clôture)
- Les comptes de produits et de charges ont été convertis à 0,985583 (cours moyen de la période).
- Comparabilité
Néant.
- Faits marquants
Néant.
2 – Principes de Consolidation
2.1. Périmètre de Consolidation
Les sociétés retenues pour la consolidation sont celles dont la société mère contrôle directement ou indirectement plus de 20% des droits de vote à l’exclusion des sociétés ne présentant pas, de par leur taille, un caractère significatif.
Seule la méthode de l’intégration globale a été utilisée car toutes les sociétés sont contrôlées de manière exclusive (détention directe ou indirecte de plus de 50% des droits de vote).
2.2. Liste des sociétés consolidées
SOCIETES
|
N° SIRET
|
Méthode de
Consolidation
|
% d’intérêt
Juin
2023
|
% d’intérêt
Décembre 2022
|
BILENDI SA
4, rue de Ventadour
75001 Paris
|
428 254 874 00020
|
Intégration
globale
|
100.00%
|
100.00%
|
DATEOS SARL
4, rue de Ventadour
75001 Paris
|
424 315 307 00035
|
Intégration
globale
|
100.00%
|
100.00%
|
BILENDI TECH
4, rue de Ventadour
75001 Paris
|
417 689 221 00014
|
Intégration
globale
|
100.00%
|
100.00%
|
BILENDI LTD
8 Holyrood Street, London SE1 2E Royaume-Uni
|
03762049
|
Intégration
globale
|
100.00%
|
100.00%
|
FABULEOS SAS
4, rue de Ventadour
75001 Paris
|
507 436 814 00010
|
Intégration
globale
|
100.00%
|
100.00%
|
2WLS SA
Lotist IKS
Maârouf, 20300 Casablanca. Maroc
|
144975
|
Intégration
globale
|
51.00%
|
51.00%
|
BILENDI Gmbh
Uhlandstr. 47
10719 Berlin
Allemagne
|
HRB 108 898 B
|
Intégration
globale
|
100.00%
|
100.00%
|
BADTECH SAS
4, rue de Ventadour
75001 Paris
|
493 632 079 00031
|
Intégration
globale
|
100.00%
|
100.00%
|
BILENDI SERVICES
12th Floor, Raffles Tower, 19 Cybercity, Ebene, Republic of Mauritius
|
C15131380
|
Intégration
globale
|
100.00%
|
100.00%
|
BILENDI A/S
Londongade 4st. 5000, Odense, Danemark
|
31 17 63 60
|
Intégration
globale
|
100.00%
|
100.00%
|
BILENDI AB
Birger Jarlsgatan 18, SE-114 34,
Stockholm, Suède
|
556548-8524
|
Intégration
globale
|
100.00%
|
100.00%
|
BILENDI OY
Lönnrotinkatu 5, 3.krs
00120 Helsinki, Finlande
|
2285898-0
|
Intégration
globale
|
100.00%
|
100.00%
|
IVOX Bvba ,
Engels Plein 35 – 01.01, 3000 leuven, belgique
|
0870.182.149
|
Intégration
globale
|
100.00%
|
100.00%
|
BILENDI SRL (ex VIA)
Via G. B. Pergolesi, 1
20124 Milano, Italie
|
05919200963
|
Intégration
globale
|
100.00%
|
100.00%
|
BILENDI ESPANA
calle velazquez,
64-66. Piso 7
madrid- 28001, Espagne
|
B88451034
|
Intégration
globale
|
100.00%
|
100.00%
|
BILENDI SCHWEIZ
Seefeldstrasse 287, 8008 Zürich, Suisse
|
CHE-205.011.147
|
Intégration
globale
|
100.00%
|
100.00%
|
RESPONDI LTD
Unit 1, First Floor, Piano Works, 113-117 Farringdon Rd, London EC1R 3BX,
Royaume-Uni
|
07670687
|
Intégration
globale
|
100.00%
|
100.00%
|
BILENDI B.V.
Keizersgracht
621015CS, AMSTERDAM, PAY-BAS
|
KVK 859 977 73
|
Intégration
globale
|
100.00%
|
100.00%
|
3 – Principes Comptables et Méthodes d’évaluation
- Dates d’arrêté des comptes
Les sociétés consolidées clôturent leurs comptes annuels le 30 juin 2023.
3.2. Immobilisations Incorporelles
Ecarts d’acquisition
Les écarts d’acquisition correspondent à la différence constatée, à la date d’entrée d’une société dans le périmètre de consolidation, entre le coût d’acquisition de ses titres et la quote-part correspondante des capitaux propres retraités, après valorisation et affectation aux immobilisations incorporelles, corporelles ou autres actifs ou passifs des éléments relatifs à celle-ci.
Conformément aux règlements alors en vigueur, les écarts d’acquisition ont été amortis de façon linéaire jusqu’au 31 décembre 2015.
A compter du 1er janvier 2016, comme l’autorise désormais le règlement n° 2015-07 du 23 novembre 2015 de l’ANC, lorsqu’il n’y a pas de limite prévisible à la durée pendant laquelle l’écart d’acquisition procurera des avantages économiques au groupe, ce dernier n’est pas amorti. Bilendi effectue, à chaque clôture des comptes, un test de dépréciation ; la valeur nette comptable de l’écart d’acquisition est comparée à sa valeur actuelle. Si sa valeur actuelle devient inférieure à sa valeur nette comptable, cette dernière est ramenée à la valeur actuelle par le biais d’une dépréciation.
Les écarts d’acquisition positif de DATEOS (78 K€) et négatif de BILENDI Technologie (11 K€) ont été totalement amortis ou repris dès l’acquisition de ces deux filiales.
L’écart d’acquisition positif calculé au 31 décembre 2006 pour l’entrée dans le périmètre de BILENDI Ltd (IPOINTS) (8 512 K euros) a été amorti prorata temporis sur 10 ans jusqu’au 31 décembre 2015. La quote-part des actifs et passifs acquis à cette date représentait un montant de 1.151 K euros (797 k£) et n’a fait l’objet d’aucune revalorisation. Le coût d’acquisition des titres représentait 9.663 K euros intégrant les frais d’acquisition.
Le 1er mars 2015, BILENDI Ltd (IPOINTS) a acquis le fonds de commerce Panel auprès de Vision Critical (VC) pour un montant de 210 K euros (152 k£). Ce fonds de commerce a fait l’objet d’un reclassement en écart d’acquisition sur la période et a été amorti jusqu’au 31 décembre 2015 sur une durée prévisionnelle de 5 ans.
L’écart d’acquisition positif calculé au 31 décembre 2009 pour l’entrée dans le périmètre de 2WLS (169 K euros) est amorti prorata temporis sur 10 ans. La situation nette à cette date représentait un montant de 233 K euros (2.632 KMAD) et n’a fait l’objet d’aucune revalorisation. Le coût d’acquisition des titres représentait 248 K euros intégrant les frais d’acquisition. Suite à l’exercice par Bilendi de son option lui permettant de monter au capital de sa filiale 2WLS, un écart d’acquisition complémentaire positif (88 K euros) a été calculé sur la base des éléments au 1er janvier 2011. Il a été amorti jusqu’au 31 décembre 2015 sur la durée résiduelle du plan d’amortissement initial de l’écart d’acquisition.
L’écart d’acquisition positif calculé au 31 décembre 2010 pour l’entrée dans le périmètre de Bilendi GMBH (6.283 K euros) a été amorti prorata temporis sur 10 ans jusqu’au 31 décembre 2015. La quote-part des actifs et passifs acquis à cette date représentait un montant de 291 K euros et n’a fait l’objet d’aucune revalorisation. Le coût d’acquisition des titres de 6.574 K euros intégrait les frais d’acquisition et 1.700 K euros correspondant au montant final de l’earn out.
BADTECH est entré dans le périmètre au 31 octobre 2011. La quote-part de situation nette acquise à cette date représentait un montant de (334 K euros). Le coût d’acquisition des titres de 649 K euros intégrait les frais d’acquisition. L’écart d’acquisition calculé (1.240 K euros) a été amorti prorata temporis sur 10 ans jusqu’aux comptes consolidés au 30 juin 2013. Compte tenu de la situation nette négative et du manque de visibilité des résultats futurs de la société BADTECH, l’écart d’acquisition résiduel net d’un montant de 972 K euros avait été totalement déprécié au 31 décembre 2013.
Les sociétés Bilendi Nordic (ex M3R) sont entrées dans le périmètre de consolidation au 1er janvier 2015, malgré une date d’acquisition juridique fixée au 19 février 2015. La quote-part de situation nette acquise de ces sociétés s’élève à 556 K euros. Le coût d’acquisition des titres de 6.043 K euros inclut des frais d’acquisition ainsi qu’un earn out de 1.850 K euros. L’écart d’acquisition a été amorti prorata temporis sur 10 ans jusqu’au 31 décembre 2015.
La société iVOX est entrée dans le périmètre de consolidation au 1er avril 2017. La quote-part de situation nette acquise de cette société s’élève à 584 K euros. Le coût d’acquisition des titres de 3.999 K euros inclut des frais d’acquisition ainsi qu’un earn out de 1.458 K euros.
La société Bilendi SRL (ex VIA) est entrée dans le périmètre de consolidation au 1er février 2019. La quote-part de situation nette acquise de cette société s’élève à 63 K euros. Le coût d’acquisition des titres de 1 581 K euros inclut des frais d’acquisition ainsi qu’un earn out de 60 K euros.
La société BILENDI España a été créée le 12 juillet 2019 avec un capital de 10 K euros.
La société BILENDI Schweiz a été créée le 12 novembre 2020 avec un capital de 100 K CHF.
La société HUMANIZEE était entrée dans le périmètre de consolidation au 1er janvier 2021 (date d’acquisition juridique fixée au 1er mars 2021). La quote-part de situation nette acquise au 1er janvier
2021 de cette entité s’élève à 2 K euros. Le coût d’acquisition des titres de 598 K euros inclut un earnout de 360 K euros. La société HUMANIZEE a été fusionnée (Transmission universelle de patrimoine) au sein de l’entité BILENDI SA le 2 février 2022. L’écart d’acquisition de 597 K euros a été repris chez l’entité mère.
La société RESPONDI AG est entrée, avec ses deux filiales intégrées globalement à 100% RESPONDI SAS et RESPONDI LTD, dans le périmètre de consolidation au 1er décembre 2021. Depuis cette date, la société mère BILENDI SA détient 100% du capital de RESPONDI AG qui a été fusionnée au sein de l’entité BILENDI GMBH au 01/01/2022.
La société RESPONDI SAS a été fusionnée au sein de l’entité BILENDI SA (Transmission universelle de patrimoine) au 31/01/2022.
La quote-part de situation nette acquise de ce groupe au 1er décembre 2021 s’élève à (4 664) K euros après allocation du prix d’acquisition (relations clientèle/marques/capitalisation des panels). Le coût d’acquisition des titres de 17 890 K euros inclut des frais d’acquisition pour 487 K euros ainsi qu’un earn-out de 6 944 K euros.
Autres immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles figurent au bilan à leur coût d’acquisition ou valeur d’apport.
Les coûts liés à des achats de membres sont immobilisés et amortis sur une période de 12 mois. Le montant immobilisé correspond à la valeur d’achat des membres.
Les frais de renouvellement des noms de domaines sont comptabilisés en charge de l’exercice.
Développements de logiciels
La société Bilendi Technology vend à la société Bilendi SA, Bilendi Gmbh, Bilendi A/S, iVOX, Bilendi SRL et Bilendi Ltd des logiciels créés. Compte tenu du caractère non significatif, les marges incluses dans la valeur des immobilisations ne sont pas retraitées au niveau des comptes consolidés.
Sur la période, des dépenses de développement et création de logiciels en interne ont été activées par la constatation de produits immobilisés apparaissant en autres produits d’exploitation.
Les développements et créations de logiciels en interne sont amortis en mode linéaire selon leur durée probable d’utilisation sur une période de 2 à 4 ans.
3.3. Immobilisations Corporelles
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d’acquisition ou à leur coût de production.
Les frais d’entretien et de réparation sont passés en charges de l’exercice, sauf ceux exposés pour une augmentation de productivité ou la prolongation de la durée d’utilisation d’un bien.
L’ensemble des amortissements pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles est calculé en suivant les modes et durées ci-après, en fonction de leur durée d’utilité prévue :
|
Mode
|
Durée
|
Agencements
|
Linéaire
|
8 ans
|
Mobilier
|
Linéaire
|
5 ans
|
Matériel de bureau et informatique
|
Linéaire
|
3 ans
|
3.4. Immobilisations Financières
Il s’agit de dépôts et cautionnements versés.
3.5. Stocks
Les stocks sont évalués à leur coût de revient (prix d’achat et frais accessoires) selon la méthode du premier entré premier sorti.
Une provision pour dépréciation est constituée lorsque la valeur brute s’avère supérieure à la valeur du marché ou à la valeur de réalisation.
3.6. Créances et dettes en monnaies étrangères
Les créances et les dettes en monnaies étrangères sont converties en euros sur la base du dernier cours de change de l’exercice. Les écarts de conversion en résultant sont inscrits au bilan dans un compte de régularisation spécifique. Une provision pour risques est comptabilisée si la conversion fait apparaître des pertes latentes.
3.7. Créances
Les créances sont comptabilisées à leur valeur nominale. A la clôture, les créances sont analysées et provisionnées lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur comptable.
3.8. Valeurs mobilières de placement
Les valeurs mobilières de placement figurent au bilan pour leur valeur d’acquisition. Elles font, lorsque nécessaire, l’objet d’une provision calculée pour chaque ligne de titre d’une même nature, afin de ramener leur valeur au cours de clôture.
Conformément au principe de prudence, les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées en compte de résultat.
3.9 . Imposition différée
Les impôts différés sont calculés selon la méthode du report variable qui tient compte pour le calcul des conditions d’imposition connues à la clôture de l’exercice. Les taux d’impôts différés utilisés au 30 juin 2023 sont les taux en vigueur.
Les impôts différés concernent principalement les décalages temporaires entre le résultat fiscal et le résultat retraité (provisions non déductibles,…) ainsi que les déficits fiscaux reportables.
Les déficits fiscaux reportables en avant donnent lieu à la constatation d’un produit (actif) d’impôt différé dans la mesure où ils compensent des dettes d’impôts différés. Ils ne donnent pas lieu à la constatation d’impôts actifs nets sauf si leur récupération sur une durée raisonnable est quasi-certaine.
3.10. Provisions pour risques et charges
La provision pour points a pour but d’évaluer l’impact financier de la conversion future des points distribués aux membres et non encore échangés contre des cadeaux.
La méthode de calcul tient compte de seuils déterminés en fonction du nombre de points dans les comptes des membres et du prix moyen des cadeaux.
3.11. Information sectorielle
Bilendi a progressivement fait converger ses activités de fidélisation et de panels en ligne vers la collecte de data. Une information sectorielle aurait donc un caractère peu significatif et ne permettrait pas de refléter cette convergence vers un modèle unique.
En application de l’article 248-12 du décret du 23 mars 1967, Bilendi considère également qu’il pourrait résulter un préjudice grave de la divulgation d’un résultat d’exploitation par secteur d’activité et ce pour les raisons suivantes :
- Le volume d’activité globale et par activité de Bilendi implique qu’une ventilation des coûts par activité fournit une information trop précise sur la répartition des marges ;
- De nombreux coûts étant mutualisés, leur répartition par activité ne présente pas d’intérêt ;
- L’activité du groupe implique que les immobilisations ainsi que les actifs employés soient communs à l’ensemble des activités et ne puissent donc pas être ventilés par activité.
Ventilation des immobilisations ou des actifs employés par zone géographique
En euros
|
|
France
|
International
|
30 juin 2023
|
|
Net
|
ACTIF IMMOBILISE
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total Immobilisations incorporelles
|
1.1
|
8 130 475
|
31 127 515
|
39 257 990
|
|
|
|
|
|
Total Immobilisations corporelles
|
1.2
|
575 475
|
286 659
|
862 135
|
|
|
|
|
|
Total Immobilisations financières
|
1.3
|
508 666
|
29 008
|
537 674
|
|
|
|
|
|
TOTAL DE L’ACTIF IMMOBILISE
|
|
9 214 616
|
31 443 185
|
40 657 799
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
En euros
|
|
France
|
International
|
30 juin 2023
|
|
|
|
|
|
RESULTAT D’EXPLOITATION
|
|
393 930
|
(24 125)
|
369 805
|
3.12. Reconnaissance du chiffre d’affaires
L’activité de panels en ligne comprend :
- Les revenus liés à la fourniture de panel en ligne dans le cadre d’enquêtes en ligne, principalement auprès d’instituts de sondages. Ces revenus sont reconnus au moment de la réalisation de la prestation.
L’activité de Fidélisation et CRM comprend:
- Les revenus liés à la vente de points constatés au moment de l’attribution de ces derniers ;
- Les revenus provenant des programmes en marques blanches ;
- La reconnaissance du chiffre d’affaires relative aux contrats se fait au fur et à mesure de la réalisation de la prestation.
- Les revenus liés à la commercialisation des bases de données en marketing direct et sont reconnus au moment de la réalisation de la prestation.
3. 13. Engagement retraite
Aucun engagement en matière de retraite n’a été contracté en dehors de ceux résultant des obligations légales.
Depuis l’établissement des comptes au 31 décembre 2012 et dans le but de donner une meilleure information financière, la société a opté pour la méthode préférentielle de comptabilisation de l’engagement de retraite dans ses comptes consolidés.
Les hypothèses retenues pour le calcul de cette provision sont les suivantes :
- Départ volontaire à la retraite à l’âge de 65 ans pour les cadres et les non cadres.
- Taux de revalorisation annuel des salaires de 3 % pour les cadres et pour les non cadres.
- Taux d’actualisation de 3.6 %.
3. 14. Actions propres
La société a mis en œuvre un programme de rachat d’actions autorisé par l’Assemblée générale des actionnaires en application de l’article L. 225-209 du Code de commerce.
Depuis la dernière annulation d’actions rachetées dans le cadre du programme de rachat d’actions, intervenue en juin 2015, la Société n’a procédé à aucun achat d’action dans le cadre des différents programmes de rachat autorisés par l’Assemblée Générale.
4 -NOTES SUR LE BILAN ET LE COMPTE DE RESULTAT
NOTE 1 : Actif immobilisé
1.1 Immobilisations incorporelles
BRUT
|
|
|
|
|
|
|
|
|
En euros
|
Ecarts d’acquisition
|
Frais de recherche et développement
|
Concessions brevets & marques
|
Immos incorporelles en cours
|
Relations clients non contractuelles
|
Autres immos Incorporelles
|
Total
|
|
|
Arrêté du 31.12.2022
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Solde à l’ouverture
|
46 779 344
|
26 251
|
6 437 455
|
661 641
|
–
|
10 722 067
|
64 626 758
|
|
Augmentation
|
–
|
–
|
1 581 351
|
–
|
–
|
3 076 763
|
4 658 114
|
|
Sortie
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
(2 190 297)
|
(2 190 297)
|
|
Variation de périmètre
|
(5 412 196)
|
–
|
627 000
|
–
|
5 632 000
|
994 000
|
1 840 804
|
|
Différence de change
|
(8 660)
|
–
|
(50 188)
|
–
|
(22 550)
|
(64 653)
|
(146 051)
|
|
Reclassement
|
–
|
–
|
–
|
(250 341)
|
–
|
(130 696)
|
(381 037)
|
|
Solde à la clôture
|
41 358 488
|
26 251
|
8 595 618
|
411 300
|
5 609 450
|
12 407 184
|
68 408 291
|
|
Arrêté du 30.06.2023
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Solde à l’ouverture
|
41 358 488
|
26 251
|
8 595 618
|
411 300
|
5 609 450
|
12 407 184
|
68 408 291
|
|
Augmentation
|
–
|
30 550
|
149 091
|
536 779
|
–
|
1 704 613
|
2 421 033
|
|
Sortie
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
(18 910)
|
(18 910)
|
|
Variation de périmètre
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
|
Différence de change
|
5 201
|
–
|
29 721
|
–
|
13 544
|
32 554
|
81 020
|
|
Reclassement
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
|
Solde à la clôture
|
41 363 689
|
56 801
|
8 774 430
|
948 079
|
5 622 994
|
14 125 441
|
70 891 434
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AMORTISSEMENTS
|
|
|
|
|
|
|
En euros
|
Ecarts d’acquisition
|
Frais de recherche et développement
|
Concessions brevets & marques
|
Immos incorporelles en cours
|
Relations clients non contractuelles
|
Autres immos Incorporelles
|
Total
|
Arrêté du 31.12.2022
|
|
|
|
|
|
|
|
Solde à l’ouverture
|
(13 436 191)
|
(21 001)
|
(4 119 340)
|
–
|
–
|
(8 077 719)
|
(25 654 252)
|
Dotation
|
–
|
(5 250)
|
(1 371 533)
|
–
|
(607 441)
|
(3 469 257)
|
(5 453 481)
|
Sortie
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
2 190 297
|
2 190 297
|
Variation de périmètre
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
Différence de change
|
1 525
|
–
|
28 157
|
–
|
3 004
|
48 416
|
81 102
|
Reclassement
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
381 037
|
381 037
|
Solde à la clôture
|
(13 434 666)
|
(26 251)
|
(5 462 716)
|
–
|
(604 437)
|
(8 927 226)
|
(28 455 296)
|
Arrêté du 30.06.2023
|
|
|
|
|
|
|
|
Solde à l’ouverture
|
(13 434 666)
|
(26 251)
|
(5 462 716)
|
–
|
(604 437)
|
(8 927 226)
|
(28 455 296)
|
Dotation
|
–
|
–
|
(644 675)
|
–
|
(274 248)
|
(1 781 353)
|
(2 700 276)
|
Sortie
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
18 910
|
18 910
|
Variation de périmètre
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
Différence de change
|
(916)
|
–
|
(17 747)
|
–
|
(3 266)
|
(23 362)
|
(45 291)
|
Reclassement
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
Solde à la clôture
|
(13 435 582)
|
(26 251)
|
(6 125 138)
|
–
|
(881 951)
|
(10 713 030)
|
(31 181 952)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NET
|
|
|
|
|
|
|
|
|
En euros
|
Ecarts d’acquisition
|
Frais de recherche et développement
|
Concessions brevets & marques
|
Immos incorporelles en cours
|
Relations clients non contractuelles
|
Autres immos Incorporelles
|
Total
|
|
|
Arrêté du 31.12.2022
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Solde net à l’ouverture
|
33 343 156
|
5 250
|
2 318 115
|
661 641
|
–
|
2 644 351
|
38 972 513
|
|
Augmentation
|
–
|
–
|
1 581 351
|
–
|
–
|
3 076 763
|
4 658 114
|
|
Amortissement
|
–
|
(5 250)
|
(1 371 533)
|
–
|
(607 441)
|
(3 469 257)
|
(5 453 481)
|
|
Sortie (Valeur nette)
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
|
Variation de périmètre
|
(5 412 196)
|
–
|
627 000
|
–
|
5 632 000
|
994 000
|
1 840 804
|
|
Différence de change
|
(7 137)
|
–
|
(22 031)
|
–
|
(19 546)
|
(16 235)
|
(64 949)
|
|
Reclassement
|
–
|
–
|
–
|
(250 341)
|
–
|
250 341
|
–
|
|
Solde net à la clôture
|
27 923 823
|
|
3 132 902
|
411 300
|
5 005 013
|
3 479 963
|
39 953 001
|
|
Arrêté du 30.06.2023
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Solde net à l’ouverture
|
27 923 823
|
–
|
3 132 902
|
411 300
|
5 005 013
|
3 479 963
|
39 953 001
|
|
Augmentation
|
–
|
30 550
|
149 091
|
536 779
|
–
|
1 704 613
|
2 421 033
|
|
Amortissement
|
–
|
–
|
(644 673)
|
–
|
(274 248)
|
(1 781 353)
|
(2 700 274)
|
|
Sortie (Valeur nette)
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
|
Variation de périmètre
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
|
Différence de change
|
4 285
|
–
|
11 974
|
–
|
10 278
|
9 190
|
35 727
|
|
Reclassement
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
|
Solde net à la clôture
|
27 928 108
|
30 550
|
2 649 294
|
948 079
|
4 741 043
|
3 412 414
|
39 709 488
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Les autres immobilisations incorporelles correspondent aux coûts d’acquisition des membres qui sont amortis sur 12 mois.
1.2 Immobilisations corporelles
BRUT
|
|
|
|
|
En euros
|
Installations techniques
|
Mobilier, Mat. Informatiques
|
Agencements divers
|
Total
|
Arrêté du 31.12.2022
|
|
|
|
|
Solde net à l’ouverture
|
150 581
|
2 257 813
|
481 019
|
2 889 413
|
Augmentation
|
8 317
|
451 059
|
15 461
|
474 837
|
Sortie
|
–
|
(39 102)
|
–
|
(39 102)
|
Variation de périmètre
|
–
|
–
|
–
|
–
|
Différence de change
|
(528)
|
(29 559)
|
(6 880)
|
(36 967)
|
Reclassement
|
(6 804)
|
–
|
6 804
|
–
|
Solde à la clôture
|
151 566
|
2 640 211
|
496 404
|
3 288 181
|
Arrêté du 30.06.2023
|
|
|
|
|
Solde net à l’ouverture
|
151 566
|
2 640 211
|
496 404
|
3 288 181
|
Augmentation
|
11 824
|
249 002
|
–
|
260 826
|
Sortie
|
–
|
(8 752)
|
(58 369)
|
(67 121)
|
Variation de périmètre
|
–
|
–
|
–
|
–
|
Différence de change
|
269
|
16 867
|
2 904
|
20 040
|
Reclassement
|
–
|
–
|
–
|
–
|
Solde à la clôture
|
163 659
|
2 897 328
|
440 938
|
3 501 925
|
AMORTISSEMENTS
|
|
|
|
|
En euros
|
Installations techniques
|
Mobilier, Mat. Informatiques
|
Agencements divers
|
Total
|
Arrêté du 31.12.2022
|
|
|
|
|
Solde net à l’ouverture
|
(99 350)
|
(1 634 052)
|
(215 034)
|
(1 948 436)
|
Dotation
|
(22 918)
|
(414 255)
|
(54 758)
|
(491 931)
|
Sortie
|
–
|
20 184
|
–
|
20 184
|
Variation de périmètre
|
–
|
–
|
–
|
–
|
Différence de change
|
399
|
22 783
|
4 682
|
27 864
|
Reclassement
|
6 636
|
–
|
(6 636)
|
–
|
Solde à la clôture
|
(115 233)
|
(2 005 340)
|
(271 746)
|
(2 392 319)
|
Arrêté du 30.06.2023
|
|
|
|
|
Solde net à l’ouverture
|
(115 233)
|
(2 005 340)
|
(271 746)
|
(2 392 319)
|
Dotation
|
(8 645)
|
(235 372)
|
(26 655)
|
(270 672)
|
Sortie
|
–
|
8 752
|
30 378
|
39 130
|
Variation de périmètre
|
–
|
–
|
–
|
–
|
Différence de change
|
(215)
|
(13 366)
|
(2 351)
|
(15 932)
|
Reclassement
|
–
|
–
|
–
|
–
|
Solde à la clôture
|
(124 093)
|
(2 245 326)
|
(270 374)
|
(2 639 793)
|
NET
|
|
|
|
|
En euros
|
Installations techniques
|
Mobilier, Mat. Informatiques
|
Agencements divers
|
Total
|
Arrêté du 31.12.2022
|
|
|
|
|
Solde net à l’ouverture
|
51 231
|
623 762
|
265 985
|
940 978
|
Augmentation
|
8 317
|
451 059
|
15 461
|
474 837
|
Sortie (Valeur nette)
|
–
|
(18 918)
|
–
|
(18 918)
|
Variation de périmètre
|
–
|
–
|
–
|
–
|
Amortissement
|
(22 918)
|
(414 255)
|
(54 758)
|
(491 931)
|
Différence de change
|
(128)
|
(6 777)
|
(2 197)
|
(9 102)
|
Reclassement
|
-168
|
|
168
|
|
Solde net à la clôture
|
36 334
|
634 871
|
224 659
|
895 864
|
Arrêté du 30.06.2023
|
|
|
|
|
Solde net à l’ouverture
|
36 333
|
634 872
|
224 659
|
895 864
|
Augmentation
|
11 824
|
249 002
|
–
|
260 826
|
Sortie (Valeur nette)
|
–
|
–
|
(27 991)
|
(27 991)
|
Variation de périmètre
|
–
|
–
|
–
|
–
|
Amortissement
|
(8 645)
|
(235 372)
|
(26 655)
|
(270 672)
|
Différence de change
|
55
|
3 500
|
554
|
4 109
|
Reclassement
|
–
|
–
|
–
|
–
|
Solde net à la clôture
|
39 567
|
652 002
|
170 566
|
862 135
|
1.3 Immobilisations financières
En euros
|
|
Titres immobilisés
|
Dépôts et cautionnements versés
|
Total
|
Arrêté du 31.12.2022
|
|
|
|
Solde net à l’ouverture
|
1 295
|
699 838
|
701 133
|
Différence de change
|
–
|
(3 454)
|
(3 454)
|
Acquisitions
|
–
|
10 998
|
10 998
|
Cessions
|
|
(1 295)
|
(122 705)
|
(124 000)
|
Variation de périmètre
|
–
|
–
|
–
|
Solde net à la clôture
|
|
584 677
|
584 677
|
Arrêté du 31.12.2022
|
|
|
|
Brut
|
–
|
584 677
|
584 677
|
Provisions
|
–
|
–
|
–
|
Valeur nette comptable
|
|
584 677
|
584 677
|
Arrêté du 30.06.2023
|
|
|
|
Solde net à l’ouverture
|
–
|
584 677
|
584 677
|
Différence de change
|
–
|
893
|
893
|
Acquisitions
|
–
|
13 887
|
13 887
|
Reclassement
|
|
–
|
(16 845)
|
(16 845)
|
Cessions
|
–
|
(44 939)
|
(44 939)
|
Solde net à la clôture
|
–
|
537 674
|
537 674
|
Arrêté du 30.06.2023
|
|
|
|
Brut
|
–
|
537 674
|
537 674
|
Provisions
|
–
|
–
|
–
|
Valeur nette comptable
|
–
|
537 674
|
537 674
|
NOTE 2 : Stocks de marchandises
En euros
|
30 juin 2023
|
31 décembre 2022
|
Stocks de marchandises
|
430 101
|
548 104
|
Dépréciation sur stocks
|
–
|
–
|
Valeur nette stocks de marchandises
|
430 101
|
548 104
|
NOTE 3 : Clients et comptes rattachés
En euros
|
30 juin 2023
|
31 décembre 2022
|
Brut
|
19 521 842
|
20 752 456
|
Provisions
|
(893 131)
|
(860 608)
|
Total net clients et comptes rattachés
|
18 628 711
|
19 891 848
|
Les échéances des créances clients et comptes rattachés sont toutes à moins d’un an.
NOTE 4 : Autres créances et comptes de régularisation
En euros
|
30 juin 2023
|
31 décembre 2022
|
|
|
|
Créances fiscales et sociales
|
1 406 212
|
1 281 045
|
Impôts différés
|
1 935 454
|
2 033 533
|
Autres créances d’exploitation
|
139 588
|
177 375
|
Charges constatées d’avance
|
463 383
|
477 867
|
Autres créances
|
52 035
|
159 124
|
Total valeur brute
|
3 996 672
|
4 128 944
|
Provisions
|
–
|
–
|
Total net des autres créances et comptes de régularisation
|
3 996 672
|
4 128 944
|
Les échéances des impôts différés s’étalent sur une durée supérieure à 5 ans et proviennent essentiellement du débouclement de la provision pour points et de l’apurement du déficit fiscal reportable.
Les échéances des autres créances et comptes de régularisation sont toutes à moins d’un an.
NOTE 5 : Valeurs mobilières de placement et disponibilités
En euros
|
30 juin 2023
|
31 décembre 2022
|
Actions propres
|
415 019
|
437 204
|
SICAV
|
–
|
–
|
Valeurs mobilières de placement brutes
|
415 019
|
437 204
|
Provision sur actions propres
|
–
|
(23 350)
|
Valeurs mobilières de placement nettes
|
415 019
|
413 854
|
Disponibilités
|
6 955 448
|
12 803 723
|
Total de la trésorerie active
|
7 370 467
|
13 217 577
|
|
|
|
Concours Bancaires Courants
|
(70 693)
|
–
|
Intérêts courus non échus passif
|
(4 633)
|
(1 503)
|
Total de la trésorerie passive
|
(75 326)
|
(1 503)
|
|
|
|
Total trésorerie nette (1) (Bilan)
|
7 295 141
|
13 216 074
|
Total trésorerie nette hors provision sur actions propres (Tableau de flux de trésorerie)
|
7 295 141
|
13 216 074
|
(1) La trésorerie présentée au TFT n’inclut ni les actions propres ou la provision sur actions propres.
NOTE 6 : Capitaux propres consolidés
Au 30 juin 2023, le capital de la Société BILENDI S.A. est composé de 4.555.279 actions d’une valeur nominale de 0,08 Euros, soit 364 422,32 €, entièrement libéré.
Evolution du nombre d’actions :
En nombre d’actions
|
30 juin 2023
|
A l’ouverture de l’exercice
|
4 555 279
|
Augmentation de capital
|
–
|
Diminution de capital
|
–
|
A la clôture de l’exercice
|
4 555 279
|
Variation des capitaux propres consolidés
En euros
|
Capital
|
Primes
|
Réserves
|
Résultat de l’exercice
|
Réserve de conversion
|
Total
|
Consolidées
|
Capitaux propres
|
|
|
|
|
|
|
|
Situation au 31.12.2021
|
360 302
|
16 582 329
|
7 462 262
|
4 809 633
|
(299 130)
|
28 915 396
|
|
|
|
|
|
|
|
. Résultat de l’exercice (part du groupe)
|
–
|
–
|
–
|
3 912 675
|
–
|
3 912 675
|
. Affectation du résultat
|
–
|
–
|
4 809 633
|
(4 809 633)
|
–
|
|
. Augmentation de Capital
|
4 120
|
135 154
|
(800)
|
–
|
–
|
138 474
|
. Réduction de Capital
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
|
. Actions propres (1)
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
|
. Ecart de conversion
|
–
|
–
|
–
|
–
|
(218 102)
|
(218 102)
|
|
|
|
|
|
|
|
Situation au 31.12.2022
|
364 422
|
16 717 483
|
12 271 095
|
3 912 675
|
(517 232)
|
32 748 444
|
|
|
|
|
|
|
–
|
. Résultat de l’exercice (part du groupe)
|
–
|
–
|
–
|
(71 452)
|
–
|
(71 452)
|
. Affectation du résultat
|
–
|
–
|
3 912 675
|
(3 912 675)
|
–
|
–
|
. Ecart de conversion
|
–
|
–
|
–
|
–
|
102 325
|
102 325
|
|
|
|
|
|
|
–
|
Situation au 30.06.2023
|
364 422
|
16 717 483
|
16 183 773
|
(71 452)
|
(414 907)
|
32 779 319
|
|
|
|
|
|
|
|
NOTE 7 : Provisions
En euros
|
Provisions pour perte de change
|
Provisions pour points
|
Provisions pour autres charges et litiges
|
Provisions pour retraites
|
Provisions pour restructurations
|
Total
|
|
|
Situation au 31.12.2021
|
4 503
|
5 552 694
|
120 952
|
307 836
|
255 000
|
6 240 986
|
|
Dotations
|
4 152
|
767 387
|
–
|
100 202
|
–
|
871 741
|
|
Reprises non utilisées
|
(4 401)
|
(100 000)
|
(101 196)
|
–
|
(255 000)
|
(460 597)
|
|
Différence de change
|
(267)
|
(29 577)
|
–
|
–
|
–
|
(29 844)
|
|
Variation de périmètre
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
|
Reclassements
|
–
|
1 716 951
|
–
|
(6 239)
|
–
|
1 710 712
|
|
Situation au 31.12.2022
|
3 987
|
7 907 455
|
19 756
|
401 799
|
|
8 332 997
|
|
Dotations
|
24 963
|
290 438
|
368
|
39 864
|
–
|
355 633
|
|
Reprises non utilisées
|
(4 047)
|
(75 000)
|
–
|
–
|
–
|
(79 047)
|
|
Différence de change
|
506
|
18 870
|
–
|
–
|
–
|
19 376
|
|
Reclassements
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
|
Situation au 30.06.2023
|
25 409
|
8 141 763
|
20 124
|
441 663
|
–
|
8 628 960
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Le montant de la provision pour points est réévalué à chaque clôture.
NOTE 8 : Emprunts et dettes financières
– Ventilation par nature
En euros
|
30 juin 2023
|
31 décembre 2022
|
Emprunts auprès des établissements de crédit
|
12 321 218
|
13 405 177
|
Autres emprunts et dettes assimilées
|
|
|
Intérêts courus non échus-passif
|
75 324
|
6 853
|
Total des emprunts et dettes financières
|
12 396 542
|
13 412 030
|
– Ventilation par échéance
En euros
|
30 juin 2023
|
31 décembre 2022
|
Emprunts et dettes à moins d’un an
|
1 997 617
|
2 177 617
|
Emprunts et dettes de 1 à 5 ans
|
10 398 925
|
9 333 313
|
Emprunts et dettes à plus de cinq ans
|
|
1 901 100
|
Total des emprunts et dettes financières
|
12 396 542
|
13 412 030
|
NOTE 9 : Dettes fournisseurs et comptes rattachés
En euros
|
30 juin 2023
|
31 décembre 2022
|
Dettes fournisseurs
|
3 808 676
|
4 705 894
|
Total des dettes fournisseurs et comptes rattachés
|
3 808 676
|
4 705 894
|
Toutes les échéances des dettes fournisseurs sont à moins d’un an.
NOTE 10 : Autres dettes et comptes de régularisation
En euros
|
30 juin 2023
|
31 décembre 2022
|
Impôts sur les bénéfices
|
923 236
|
1 068 363
|
Avances et acomptes reçus sur commandes
|
125 154
|
219 985
|
Dettes sur acquisition des titres VIA
|
74 000
|
118 000
|
Dettes sur acquisition des titres Respondi
|
3 849 997
|
7 395 584
|
Dettes sur acquisition des titres Humanizee
|
280 000
|
280 000
|
Dettes fiscales et sociales
|
6 615 501
|
8 113 195
|
Impôts différés
|
1 385 633
|
1 553 131
|
Autres dettes
|
226 041
|
379 321
|
Produits constatés d’avance
|
173 522
|
552 746
|
Total des autres dettes et comptes de régularisation
|
13 653 084
|
19 680 325
|
Les échéances des autres dettes et comptes de régularisation sont toutes à moins d’un an.
Les échéances des impôts différés s’étalent sur une durée supérieure à 5 ans et proviennent essentiellement des retraitements de juste valeur à la suite de l’allocation du prix d’acquisition du Groupe RESPONDI.
NOTE 11 : Chiffre d’affaires
Chiffre d’Affaires en euros
|
30 juin 2023
|
30 juin 2022
|
France
|
6 815 415
|
6 778 602
|
International
|
22 757 825
|
22 561 166
|
Total Chiffre d’Affaires
|
29 573 240
|
29 339 768
|
NOTE 12 : Calcul de l’EBITDA
EBITDA en euros
|
30 juin 2023
|
30 juin 2022
|
Chiffre d’Affaires
|
29 573 240
|
29 339 768
|
Charges et autres produits d’exploitation
|
(29 203 435)
|
(26 359 209)
|
EBIT
|
369 805
|
2 980 559
|
Dotation et reprises d’amortissement d’exploitation
|
3 253 459
|
2 301 982
|
EBITDA
|
3 623 264
|
5 282 541
|
NOTE 13 : Achats consommés
En euros
|
30 juin 2023
|
30 juin 2022
|
Achats de marchandises
|
(2 787 926)
|
(2 749 031)
|
Variation de stock de marchandises
|
(117 813)
|
162 841
|
Autres achats et charges externes
|
(7 462 418)
|
(7 449 685)
|
Total des achats consommés
|
(10 368 157)
|
(10 035 875)
|
NOTE 14 : Autres charges d’exploitation
En euros
|
30 juin 2023
|
30 juin 2022
|
Locations et charges locatives
|
(811 811)
|
(785 809)
|
Entretien et réparations
|
(186 079)
|
(154 416)
|
Primes d’assurance
|
(55 741)
|
(73 576)
|
Honoraires et commissions
|
(977 321)
|
(829 013)
|
Personnel extérieur à l’entreprise
|
(61 791)
|
(36 873)
|
Publicité et relations publiques
|
(180 885)
|
(166 485)
|
Déplacements
|
(219 802)
|
(177 674)
|
Affranchissements et télécommunications
|
(140 426)
|
(170 428)
|
Services bancaires
|
(35 592)
|
(24 358)
|
Pertes sur créances irrécouvrables
|
–
|
(7 413)
|
Autres
|
(227 797)
|
(332 894)
|
Total des autres charges d’exploitation
|
(2 897 245)
|
(2 758 939)
|
NOTE 15 : Effectifs moyens
|
30 juin 2023
|
30 juin 2022
|
Bilendi SA et ses filiales françaises
|
100
|
99
|
Filiales étrangères
|
317
|
288
|
Total des effectifs
|
417
|
387
|
NOTE 16 : Dotations / Reprises aux amortissements et aux provisions
En euros
|
30 juin 2023
|
30 juin 2022
|
|
|
|
Dotations aux amortissements et aux provisions
|
|
|
– immobilisations incorporelles
|
(2 700 276)
|
(2 069 172)
|
– immobilisations corporelles
|
(270 672)
|
(199 617)
|
– actif circulant
|
(26 841)
|
(23 176)
|
– risques et charges
|
(330 670)
|
(181 569)
|
Total des dotations aux amortissements et aux provisions
|
(3 328 459)
|
(2 473 534)
|
Reprises sur amortissements et sur provisions
|
|
|
– actif circulant
|
–
|
7 433
|
– risques et charges
|
75 000
|
164 119
|
Total des reprises sur amortissements et sur provisions
|
75 000
|
171 552
|
|
|
|
Total dotations / reprises aux amortissements et aux provisions
|
(3 253 459)
|
(2 301 982)
|
NOTE 17 : Charges et produits financiers
En euros
|
30 juin 2023
|
30 juin 2022
|
Produits nets sur cession de VMP
|
–
|
–
|
Autres produits financiers
|
27 739
|
14 500
|
Total des produits financiers (hors change)
|
27 739
|
14 500
|
Autres charges financières
|
(17 162)
|
(108 162)
|
Intérêts des autres emprunts et des découverts
|
(92 821)
|
(99 411)
|
Dotations aux provisions
|
(24 963)
|
(2 914)
|
Total des charges financières (hors change)
|
(134 946)
|
(210 487)
|
Total des charges et produits financiers
|
(107 207)
|
(195 987)
|
(hors change)
|
|
|
Gains de change
|
14 334
|
8 930
|
Pertes de change
|
(74 494)
|
(83 357)
|
Résultat des opérations de change
|
(60 160)
|
(74 427)
|
Total des charges et produits financiers
|
(167 367)
|
(270 414)
|
NOTE 18 : Charges et produits exceptionnels
En euros
|
30 juin 2023
|
30 juin 2022
|
Produits exceptionnels
|
|
|
Produits de cession d’immobilisations corporelles
|
40 033
|
–
|
Autres produits exceptionnels
|
10 266
|
77 797
|
Reprises sur amortissements et provisions
|
23 350
|
255 000
|
Total
|
73 649
|
332 797
|
Charges exceptionnelles
|
|
|
VNC des immobilisations cédées
|
(27 991)
|
–
|
Autres charges exceptionnelles
|
(166 928)
|
(457 815)
|
Total
|
(194 919)
|
(457 815)
|
Résultat exceptionnel
|
(121 270)
|
(125 018)
|
Le résultat exceptionnel est l’ensemble des éléments non récurrents de l’activité de la société et qui ne se trouvent ni en résultat d’exploitation ni en résultat financier.
NOTE 19 : Impôts sur le résultat
– Ventilation entre impôts différés et impôts exigibles au compte de résultat
En euros
|
30 juin 2023
|
30 juin 2022
|
Impôt exigible
|
(305 594)
|
(506 944)
|
Impôt différé
|
71 402
|
(166 802)
|
Total des impôts sur les résultats
|
(234 193)
|
(673 746)
|
– Ventilation des impôts différés nets comptabilisés par grandes catégories
En euros
|
30 juin 2023
|
31 décembre 2022
|
Différences temporaires
|
954 589
|
978 555
|
Ecarts d’évaluation
|
(1 561 093)
|
(1 721 457)
|
Reports fiscaux déficitaires
|
1 156 323
|
1 223 304
|
Total des impôts différés nets
|
549 819
|
480 402
|
– Impôts différés actifs non reconnus (déficits fiscaux)
En euros
|
30 juin 2023
|
31 décembre 2022
|
Impôts différés actifs non reconnus (entités françaises)
|
407 129
|
424 095
|
Impôts différés actifs non reconnus (UK)
|
0
|
0
|
– Rapprochement entre la charge d’impôt théorique et la charge d’impôt réelle
En euros
|
30 juin 2023
|
30 juin 2022
|
|
|
|
Résultat net des entreprises intégrées (avant amortissement des écarts d’acquisitions)
|
(153 025)
|
1 911 381
|
Impôt sur les résultats (charge)
|
(234 193)
|
(673 746)
|
Résultat avant impôt des entreprises intégrées
|
81 167
|
2 585 127
|
Charge d’impôt théorique à 25 %
|
20 292
|
646 282
|
– Charges non déductibles et produits non imposables
|
9 077
|
103 861
|
– Différence de taux sur sociétés étrangères
|
1 899
|
34 001
|
– (Activation) / Désactivation de déficits fiscaux
|
(16 576)
|
–
|
– Création de nouveaux déficits non activés
|
239 405
|
–
|
– Déficits utilisés non activés antérieurement
|
(390)
|
(94 657)
|
– Changement du taux d’impôt en France à 25%
|
–
|
–
|
– Crédit d’impôt et retenue à la source
|
(19 513)
|
(15 740)
|
Charge ou produit d’impôt réel
|
234 193
|
673 746
|
Les crédits d’impôts présentés concernent l’impact du CIR.
NOTE 20 : Résultat par action
– Résultat de base par action
Le résultat de base par action est calculé en divisant le résultat net part du groupe par le nombre moyen pondéré d’actions ordinaires en circulation au cours de l’exercice.
En euros
|
30 juin 2023
|
30 juin 2022
|
Résultat net part du groupe
|
(71 452)
|
1 837 114
|
Nombre pondéré d’actions en circulation
|
4 555 279
|
4 503 779
|
Résultat de base par action
|
(0,0157)
|
0,4079
|
|
Nombre de titres
|
Actions
|
4 555 279
|
Actions propres
|
–
|
Nombre pondéré d’actions en circulation
|
4 555 279
|
– Résultat dilué par action
Au 30 juin 2023 le résultat net de base par action étant négatif le résultat dilué par action est égal au résultat net de base par action soit 0,0157 euro.
NOTE 21 : Engagements hors bilan
En euros
|
30 juin 2023
|
Cautions à première demande (1)
|
238 800
|
Nantissement de titres Bilendi Gmbh (2)
|
6 000 000
|
Total
|
6 238 800
|
- Une caution bancaire à première demande a été donnée en 2019 par le LCL au propriétaire des locaux du 4 rue de Ventadour pour un montant de 238 800 €.
- La société a souscrit au cours de l’exercice 2021, un emprunt auprès de LCL pour un montant de 6.000.000 euros pour une durée totale de sept ans. Le solde de cet emprunt après les remboursements déjà intervenus se montait à un total de 4 204 496 € au 30 juin 2023. Bilendi SA a consenti, au profit de cette banque, en garantie de cet emprunt un nantissement des titres de sa filiale Bilendi Gmbh.
NOTE 22 : Dirigeants
Rémunération des dirigeants
La rémunération des mandataires sociaux et des membres des organes d’administration et de direction au titre des fonctions qu’ils occupent dans le groupe n’est pas communiquée dans la mesure où cela conduirait à divulguer indirectement des rémunérations individuelles.
Au titre du 1er semestre 2023, les mandataires sociaux n’ont bénéficié d’aucun régime complémentaire de retraite spécifique, et, il n’est pas prévu de leur verser des jetons de présence. Il n’existe pas de primes d’arrivée et/ou de départ
Au titre du 1er semestre 2023, des jetons de présence dus aux administrateurs de la société ont été constatés en charges de l’exercice pour un montant total de 45 000 euros.
NOTE 23 : Faits marquants survenus après la clôture de la période
Néant
NOTE 24 : Transactions entre parties liées
Aucune transaction avec des parties liées et pouvant influer significativement sur la situation financière ou les résultats n’est intervenue.
NOTE 25 : Compte de résultat Pro forma
Afin d’assurer la comparabilité des résultats des deux périodes les données pro forma 2022 présentées ont été retraitées afin de tenir compte du même montant d’amortissement sur la partie du prix d’acquisition de Respondi allouée sur des actifs incorporels, net d’impôts différés, que sur le 1er semestre 2023.
Les modifications suivantes sur le compte de résultat du premier semestre 2022 ont été opérées :
– Les dotations concernant l’amortissement de la partie du prix d’acquisition de Respondi allouée sur des actifs incorporels sont de 569 412 euros pour le premier semestre 2022 réparties de la façon suivante :
- (184 074 €) de dotation sur les panels au sein de Bilendi Gmbh
- (187 108 €) de dotation sur les relations clientèles au sein de Bilendi Gmbh, (42 419 €) au sein de Respondi Limited, (51 406 €) au sein de Bilendi SA
- (104 405 €) de dotation sur la marque Respondi au sein de Bilendi Gmbh
– L’impôt différé relatif à cette dotation de + 163 587 €
En euros
|
30 juin 2023
|
30 juin 2022
Pro forma
|
|
|
|
Chiffre d’affaires
|
29 573 240
|
29 339 768
|
Autres produits d’exploitation
|
66 146
|
381 180
|
TOTAL PRODUITS D’EXPLOITATION
|
29 639 386
|
29 720 948
|
Achats consommés
|
(10 368 157)
|
(10 035 875)
|
Autres charges d’exploitation
|
(2 897 245)
|
(2 758 939)
|
Impôts et taxes
|
(128 090)
|
(58 664)
|
Charges de personnel
|
(12 622 630)
|
(11 584 929)
|
Dotations / Reprises aux amortissements et provisions
|
(3 253 459)
|
(2 871 394)
|
TOTAL CHARGES D’EXPLOITATION
|
(29 269 581)
|
(27 309 801)
|
RESULTAT D’EXPLOITATION
|
369 805
|
2 411 147
|
(Charges) et produits financiers
|
(167 367)
|
(270 414)
|
(Charges) et produits exceptionnels
|
(121 270)
|
125 018
|
Impôts sur les résultats
|
(234 193)
|
(510 159)
|
RESULTAT NET DE L’ENSEMBLE CONSOLIDE
|
(153 025)
|
1 505 556
|
Intérêts minoritaires
|
81 573
|
(74 267)
|
RESULTAT NET (part du groupe)
|
(71 452)
|
1 431 289
|